Retención a cuenta del ahorro
Una cuenta de ahorro flexible para gastos sanitarios (FSA, por sus siglas en inglés) le permite reservar cada año dinero libre de impuestos para gastos sanitarios no cubiertos por el seguro. Puede utilizar estos fondos para pagar los gastos sanitarios en los que usted, su cónyuge y las personas a su cargo que reúnan los requisitos necesarios incurran.
La Cuenta de Gastos Flexibles para Fines Limitados (LPFSA, por sus siglas en inglés) es una prestación antes de impuestos que se utiliza para pagar los gastos dentales, oftalmológicos y médicos posdeducibles que reúnan los requisitos. Puede utilizar estos fondos para pagar los gastos elegibles incurridos por usted, su cónyuge y sus dependientes calificados.
La Cuenta de Guardería para Personas a Cargo es una prestación antes de impuestos que se utiliza para pagar los gastos de guardería de personas a cargo que reúnan los requisitos necesarios para que usted (o su cónyuge) pueda trabajar, buscar trabajo o asistir a la escuela a tiempo completo.
Ahorro en deducciones fiscales
Aunque depositar dinero en lo que tradicionalmente se denomina una cuenta de ahorro “libreta” es una buena forma de mantener el dinero seguro y obtener un tipo de interés competitivo, muchas personas piensan que no deberían pagar impuestos por los intereses devengados por sus ahorros. Después de todo, piensan que ya han pagado impuestos una vez por el dinero que ingresaron en la cuenta. ¿Por qué deberían volver a pagarlos?
En realidad, los impuestos no se pagan por las aportaciones a la cuenta de ahorro que hace el titular, sino sólo por los intereses que se generan en la cuenta. Antes de abrir una cuenta de ahorro, debe conocer las consecuencias fiscales y cómo puede afectar a su situación fiscal.
El Servicio de Impuestos Internos considera los intereses devengados por una cuenta de ahorro como ingresos imponibles, lo que hace que los ingresos sean declarables en un formulario 1099-INT cuando presente su declaración de impuestos. Este formulario informa de la cantidad de intereses que ganó durante el año anterior, y lo que tiene que incluir cuando presente su declaración de impuestos. Si ganó un regalo o incentivo en su cuenta de ahorros, el valor del regalo o incentivo pagado en la cuenta también se incluirá en lo que se declara en su 1099-INT.
¿Cuánto dinero puede tener en su cuenta de ahorro sin tributar?
Si tiene dinero en una cuenta de ahorro tradicional, lo más probable es que no esté ganando mucho dinero en intereses, dados los bajos tipos actuales. Sin embargo, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) considera que los intereses devengados por una cuenta de ahorro son ingresos imponibles y deben declararse en la declaración de la renta.
Las cuentas de ahorro no suelen considerarse inversiones. Sin embargo, generan dinero en forma de intereses, y el IRS considera que los intereses son ingresos sujetos a impuestos, tanto si mantiene el dinero en la cuenta como si no, si lo transfiere a otra cuenta o lo retira.
Su banco u otra entidad financiera le enviará el formulario 1099-INT a principios de año por los intereses devengados por la cuenta si son superiores a 10 $. No obstante, tanto si recibe un 1099-INT como si no, debe declarar todos los ingresos por intereses, aunque sólo sean unos pocos dólares.
Los intereses de una cuenta de ahorro se gravan al tipo impositivo del impuesto sobre la renta del ejercicio. En otras palabras, es una adición a sus ganancias y se grava como tal. En el ejercicio fiscal 2021, esos tipos oscilaban entre el 10% y el 37%.
Tipo impositivo
El ahorro y la inversión son esenciales para la estabilidad económica a largo plazo de las personas y el crecimiento continuado de la economía, pero en el último medio siglo han disminuido drásticamente en Estados Unidos. Hoy en día, muchos estadounidenses no ahorran lo suficiente para cubrir las inversiones nacionales del país o para responder a condiciones financieras adversas[1]. Por ejemplo, cuatro de cada 10 adultos, si se enfrentaran a un gasto sorpresa de 400 dólares, no podrían pagarlo o tendrían que vender algo o pedir prestado[2].
Aunque son muchas las causas y las soluciones al declive del ahorro estadounidense, un paso en la dirección correcta sería la creación de cuentas de ahorro universales (CAU). Las USA son cuentas sencillas y polivalentes a disposición de cualquiera, sin restricciones en cuanto al momento o la finalidad de los reintegros. Los ahorros se gravan una sola vez, en el momento de la aportación o de la retirada, y las aportaciones se invierten en activos como bonos y acciones, lo que proporciona un rendimiento a lo largo del tiempo.
Aunque ya existen opciones de ahorro en Estados Unidos, muchas desincentivan el ahorro debido a las complicadas normas, los niveles adicionales de imposición y las regulaciones sobre cuándo y para qué pueden utilizarse los ahorros. Al evitar los problemas de otras cuentas de ahorro, los USA podrían ayudar a los estadounidenses a ahorrar e invertir más hoy, haciendo posible una economía más próspera en el futuro.