Impuesto sobre el ahorro

Declarar los intereses bancarios en la declaración de la renta

Tanto si está ahorrando para un día lluvioso, como si está invirtiendo para la jubilación o para cualquier otra cosa, es probable que pueda beneficiarse de ahorros y desgravaciones fiscales. También es posible que tenga que tener cuidado con algunas trampas. Esta guía le ayudará a entender cómo se calculan los impuestos sobre los intereses del ahorro, cómo funciona la desgravación fiscal por ahorro personal y si sus inversiones pueden estar sujetas a impuestos.

Este límite superior de ingresos es más alto si usted está reclamando el subsidio para personas ciegas (que aumenta la cantidad que puede ganar en £ 2,600 para el año fiscal 2022/23 a £ 20,170) o el subsidio para matrimonios o parejas casadas (que da una cantidad que depende de sus circunstancias personales).

El tipo inicial para el ahorro se reduce en 1 £ por cada 1 £ que gane por encima de la compensación personal. La Asignación Personal es la cantidad que puede ganar libre de impuestos a partir de ingresos no procedentes del ahorro, como un trabajo o una pensión, y actualmente es de 12.570 £.

Aunque los intereses que obtiene de sus ahorros, al igual que cualquier otro ingreso que perciba, suelen estar sujetos a impuestos, los intereses de los ahorros de su banco o sociedad de crédito hipotecario suelen pagarse “brutos”. Estos son los límites de los intereses que puede percibir libres de impuestos.

Asignación por ahorro personal en el Reino Unido

Si tiene dinero en una cuenta de ahorro tradicional, lo más probable es que no esté ganando mucho dinero en intereses, dados los bajos tipos actuales. Sin embargo, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) considera que los intereses devengados por una cuenta de ahorro son ingresos imponibles y deben declararse en la declaración de la renta.

Las cuentas de ahorro no suelen considerarse inversiones. Sin embargo, generan dinero en forma de intereses, y el IRS considera que los intereses son ingresos sujetos a impuestos, tanto si mantiene el dinero en la cuenta como si no, si lo transfiere a otra cuenta o lo retira.

Su banco u otra entidad financiera le enviará el formulario 1099-INT a principios de año por los intereses devengados por la cuenta si son superiores a 10 $. No obstante, tanto si recibe un 1099-INT como si no, debe declarar todos los ingresos por intereses, aunque sólo sean unos pocos dólares.

Los intereses de una cuenta de ahorro tributan al tipo del impuesto sobre la renta de las personas físicas del año. En otras palabras, es una adición a sus ganancias y se grava como tal. En el ejercicio fiscal 2021, esos tipos oscilaban entre el 10% y el 37%.

Prestación personal de ahorro

Puede optar por declarar los intereses todos los años. Por ejemplo, puede resultarle ventajoso declarar todos los años los intereses de los bonos de ahorro a nombre de un hijo. El hijo puede estar pagando impuestos a un tipo inferior al que pagará años más tarde cuando venza el bono.

Cuando reciba el 1099-INT al final, mostrará todos los intereses que el bono ganó a lo largo de los años. Para obtener instrucciones sobre cómo decirle al IRS que usted ya declaró parte o la totalidad de ese interés en años anteriores, vaya a la Publicación 550 del IRS y busque la sección sobre Bonos de Ahorro Estadounidenses.

Si está declarando los intereses de los bonos que posee otra persona (por ejemplo, los intereses de los bonos de su hijo), debe declararlos en la declaración de la renta federal de la otra persona junto con otros ingresos por intereses que esa persona haya obtenido.

El 1099-INT sólo llegará cuando alguien cobre el bono o éste venza. El interés se declarará bajo el nombre y el número de la Seguridad Social de la persona que cobra el bono o que lo posee cuando vence. El 1099-INT incluirá todos los intereses devengados por el bono a lo largo de su vida. Si usted es el nuevo propietario que recibe el 1099-INT, debe demostrar al IRS que una parte de los intereses se declararon anteriormente a un propietario diferente.

Tasa inicial de ahorro

Un contribuyente a tipo básico, por ejemplo, sólo superaría el límite anual de 1.000 libras del PSA si tuviera más de 100.000 libras en ahorros, suponiendo que devengara intereses a un tipo del 1,00% y no obtuviera intereses de otras fuentes.

Los inversores también disponen de una desgravación por dividendos, lo que significa que las personas físicas reciben sus primeras 2.000 libras en dividendos libres de impuestos, pero cualquier dividendo por encima de esta cantidad se gravará al 8,75% para los contribuyentes de tipo básico, al 33,75% para los contribuyentes de tipo superior y al 39,35% para los contribuyentes de tipo adicional.

El impuesto del 20% se dedujo automáticamente de determinados rendimientos del ahorro, como los intereses de cuentas bancarias y de sociedades de crédito hipotecario y las distribuciones de intereses de fondos de inversión, como los fondos comunes de inversión autorizados (AUTS) y las sociedades de inversión de capital variable (OEICS). De este modo, los contribuyentes del tipo básico ya no tienen que pagar impuestos. Sin embargo, los contribuyentes con tipos impositivos más elevados y los que se encontraban en la banda de tipos impositivos adicionales, tuvieron que pagar el impuesto extra que debían cuando cumplimentaron su declaración anual de autoliquidación de impuestos.

Los no contribuyentes pueden disponer que los intereses bancarios de sus cuentas corrientes y cuentas de depósito se paguen en bruto, sin deducción de impuestos, cumplimentando un impreso R85. El mismo procedimiento se aplica a las prestaciones por hijos a cargo. Lo mismo ocurre con los ahorros de los hijos.